Что такое финансовая подушка безопасности
Финансовая подушка безопасности — это резервная сумма, равная основным ежемесячным расходам компании за несколько месяцев вперед. Эти деньги не участвуют в обороте, а служат страховкой на случай кризиса или кассового разрыва.
Отсутствие такого резерва — одна из частых ошибок предпринимателей. Без него даже временные трудности могут привести к остановке бизнеса.
Когда подушка особенно полезна:
- задержка оплаты от клиентов;
- рост цен на сырье или материалы;
- поломка оборудования;
- падение спроса на услуги или товары;
- судебные издержки;
- кассовый разрыв;
- рост арендных ставок или коммунальных расходов.
Пандемия показала, что компании без финансового запаса чаще всего не выдерживают длительного снижения доходов. Наличие подушки — это не избыточная предосторожность, а элемент финансовой устойчивости бизнеса.
Как определить размер подушки
1. Рассчитайте ежемесячные расходы
Для начала разделите все расходы на постоянные и переменные. Постоянные остаются неизменными даже при падении продаж, и именно их нужно учитывать при расчете подушки.
К постоянным расходам относятся:
- заработная плата сотрудников;
- арендная плата и коммунальные услуги;
- налоги и страховые взносы;
- обслуживание кредитов и лизингов;
- расходы на административные нужды;
- услуги подрядчиков (охрана, интернет, бухгалтерия и т. д.).
Пример: небольшая студия красоты арендует помещение и содержит пять сотрудников. Ежемесячно она тратит:
- аренда — 8 млн сумов;
- зарплата администраторов и мастеров — 12 млн сумов;
- кредит на оборудование — 5 млн сумов.
Постоянные расходы — около 25 млн сумов в месяц. Именно эту сумму стоит взять за базу при расчете подушки.
2. Определите риски
Невозможно предсказать все — от перебоев поставок до резкого падения спроса. Но важно понимать, какие именно риски наиболее вероятны для вашего бизнеса, и как долго вы сможете их выдержать без внешней помощи.
Если, например, даже при снижении продаж вы обязаны платить аренду и зарплаты, подушка должна покрывать эти обязательства минимум на несколько месяцев.
3. Решите, на какой срок формировать подушку
Оптимальный размер подушки безопасности — 3–6 месяцев постоянных расходов. Для малого и микробизнеса это особенно важно: доходы могут быть нестабильными, а обязательные траты — постоянными.
Подушка на 3 месяца (в нашем примере — около 75 млн сумов) даст базовую устойчивость, а резерв на полгода (150 млн сумов) обеспечит уверенность даже при длительном снижении выручки. Хранить запас больше, чем на год, экономически невыгодно — эти средства лучше направить в развитие или инвестиции.
Как сформировать подушку безопасности
Создание финансового резерва — это не разовое действие, а системный процесс.
Рекомендации:
- Ежемесячно откладывайте 5–10% прибыли в резервный фонд.
- При получении сезонной или дополнительной прибыли направляйте часть (или всю сумму) в подушку.
- Ведите учет доходов и расходов, чтобы понимать, где можно оптимизировать траты.
- Пересмотрите договоры с подрядчиками, исключите неиспользуемые сервисы.
- Погасите дебиторскую задолженность.
- Продайте оборудование, материалы или активы, которые не приносят пользы — вырученные средства направьте в резерв.
Если финансового запаса пока нет, можно временно использовать краткосрочный кредитный лимит по бизнес-карте. Но воспринимайте это как исключение, а не замену подушке.
Где хранить подушку безопасности
Главное требование — ликвидность. Деньги должны быть доступны быстро, без потерь в стоимости.
Подходящие инструменты:
- депозит или счет в банке с возможностью быстрого снятия средств;
- краткосрочные вклады (на 1–3 месяца) с возможностью продления;
- часть средств — в наличной форме (на случай блокировки счетов).
Не стоит хранить резерв полностью в валюте или в низколиквидных активах, таких как акции, облигации или предметы искусства. При необходимости их будет сложно быстро продать без потерь.
Банковский депозит остается оптимальным решением — он защищен, приносит проценты и позволяет сохранить доступ к деньгам. В Узбекистане вклады юридических лиц также страхуются, что снижает риски.
Как использовать резерв грамотно
Не тратьте подушку при первых признаках трудностей. Сначала попробуйте:
- активизировать продажи;
- договориться об отсрочке платежей с партнерами;
- сократить неприоритетные расходы;
- воспользоваться временными налоговыми или кредитными льготами.
Если же средства все-таки пришлось использовать, восстановите их при первой возможности. Финансовая устойчивость — это привычка, а не разовая мера.
Главное
- Финансовая подушка безопасности — это запас средств на покрытие 3–6 месяцев основных расходов бизнеса.
- Формировать ее стоит постепенно, откладывая 5–10% прибыли ежемесячно.
- Регулярно анализируйте доходы и оптимизируйте траты.
- Лучшее место хранения — банковский счет или депозит с возможностью быстрого доступа к деньгам.
- Используйте резерв только при реальной необходимости, а после — обязательно восстановите его.
